在台湾新竹登陆的国防军陆军大部队先是出其不意的夺取了新竹，然后又挥军北上解救了被日军两个师团围困住台北南部地区的国防军两个师的陆军。
到1932年1月1日，国防军以7个师8万余人的部队包围了台北，将日军两个师团3万余人团团包围在台北，其余的国防军在从北向南开始横扫台湾，攻占台湾各大城市。
而在澎湖列岛的国防军第四集团军15军也在马步芳的率领下，于昨日以伤亡5000余人的代价正式被攻占，歼灭日军驻守澎湖的日军一个旅团，俘虏日军士兵4500余人，从而使得日军此时唯一一个不曾被国防军攻击的师团，就是驻守高雄的日军了。
台湾战局的迅速糜烂让日本政府始料未及，他们低估了国防军收复台湾的决心，也低估了国防军的战斗能力，在此时日本人眼中，国防军除了陆军强大，空军也马马虎虎之外，海军简直不堪一击，而实事也确实如此，不过就是这样的国防军却屡次三番的打败他们引以为豪的帝国军队，这让一些日本人不能接受。
到了1932年1月3日，国防军占领澎湖列岛的第15军也在台湾高雄地区登陆了，而从北方一路杀下来的另外三个师的国防军部队也很快赶到了高雄，联合15军将高雄包围起来，此时在台湾岛上南有一个高雄，北有一个台北，还被日军占领着，而在台湾岛上所有的日军主力也被国防军团团包围在这两座城市里。
此时台湾战事机几乎就差不多可以宣告以国防军的胜利而结束了，至于这两座城内的日军只是砧板上鱼肉，国防军随时都可以收拾他们，不过赵汉青却下令围而不攻，将这三个师团的日军牢牢地困在了台北和高雄。
针对如何解决台湾岛上被包围的这三个日军师团，此时国防军高层出现了两种不同的声音，一种是强硬派，主张强攻日军，彻底歼灭被包围的这三个师团的日军部队，给予日军沉重的打击。